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“以数治税”促智慧稽查

作者:厦门开票 发布日期:2022-04-06 00:07:06
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“以数治税”促智慧稽查

近年来,税务稽查信息化检查手段在不断精进的同时,税收违法犯罪行为也日益呈现出智能化、网络化、移动化趋势,防范税收风险的复杂性进一步加大。不法分子在经济利益驱使下,利用种种手段虚开骗税现象时有发生。暴力虚开成为虚开团伙大肆违法犯罪的主要方式,主要表现为“空壳企业”在短期存续领票开票后,进行虚假纳税申报或不进行申报即走逃失联。

对于暴力虚开,即使税务机关在开具当月及时发现进行阻断,一些虚开团伙依然通过走逃失联逃避打击。如何破解监管难题?唯有转变思路、创新方式,持续推动“以票管税”向“以数治税”转变。

厦门税务在风险分析研判环节引入“机器学习算法”,研发涉税违法犯罪监测预警模型,打造以大数据算法模型为驱动,以涉税人员关联关系为着力点,以虚开团伙为突破口的全链条风险动态防控网,针对不同风险等级纳税人,分类分级采取事前风险提示、事中阻断、事后查处等风险应对方式,推动税务监管方式手段变革。

记者了解到,税务部门传统的风险识别主要基于已掌握的虚开企业相关信息,通过人员、联系方式、注册地址、成立日期、票流等进行横向关联,实现团伙成员企业定位。这种识别方法难以实现全量扫描,关联信息匹配耗时长、成本高。“我们反复对比研究,通过对风险纳税人员的关键数据进行图聚类算法分析,排除偶然性干扰信息,从大规模高复杂度的纳税人网络中提取出较为清晰的团伙结构。”厦门市税务局第四税务分局副局长毛云芳告诉记者。该算法模型降低数据采集门槛,对海量纳税人实施全量扫描,快速识别自然人团伙关系,判断团伙成员的主从地位,这一创新性举措收效显著。截至目前,厦门税务已通过该系统累计精准识别全国186个团伙、40个头部团伙。

同时,厦门税务通过设置虚开风险指标模型、风险快速反应、稽查经侦联合打击等多种途径,加强警税协同作战,实现突出问题联防联治。2020年6月,厦门警税双方联合破获一起集虚开、骗税、偷税多种违法行为于一体的团伙案件,抓获犯罪嫌疑人22名,涉案企业19户,涉案金额4亿余元。成效背后,是稽查大数据应用由“信息孤岛”向内部、第三方、互联网数据源“三融合”的进一步转变,更是《关于进一步深化税收征管改革的意见》中实行警税双方信息化联合办案的有益实践。

据了解,为破解数据共享不畅、取证重复、预警监测滞后等难题,厦门税务与公安机关主动开展信息化协作,由市税务局稽查局联合市公安局经侦支队,运用现有信息数据系统和机器学习技术,联手打造“警税人工智能作战平台”,同时通过人员互相派驻和联合执法,以人员融合和数据融合,有力促进警税深度融合,打造合作共治新格局。

该平台以风险纳税人数据等作为样本,在确保警税信息数据安全管理的条件下,建立涉税专题“数据池”共享40余批数据,搭建16个涉税违法犯罪动态监测预警模型,通过集成税务“企业信息优势”和公安“人员信息优势”,对海量经营数据和资金流信息进行高效分析、统计,实现从最初办案时以“户”为单位的单一分析,向“人+户”并重综合分析的功能升级,逐渐形成“数据集成-机器学习-自主分析-动态预警”的智能反馈链条,风险识别命中率达92.7%,用数据赋能智慧稽查新模式。

数据显示,自警税人工智能作战平台应用以来,厦门警税双方借助其数据研判分析成果,破获电子专票循环虚开、注销空壳企业断链式虚开等新型案件,共摧毁全链条团伙5个,涉案企业1760户,涉案金额达94.19亿元,打击虚开骗税违法犯罪活动取得显著成效。

 
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